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银行存款日记账(银行存款日记账模板)

可可 2025-01-09 中级会计 43

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银行存款日记账怎么记

填写摘要,摘要填写登记入账的经济业务的内容;填写对方科目栏,即是填写银行存款收入的来源科目或支出的用途科目。如现金存入银行,其来源科目(即对方科目)为“库存现金”;填写收入、支出栏(或借方、贷方),即填写银行存款实际收付的金额。

第一页第一行写:年初余额,金额为实收资本金额。接着按顺序登记发生的业务,每一笔都结出余额。月末结账的时候,写本月合计,在下面划单红线,结出借贷方发生额和余额,需要的话可以加一行本年累计。

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,按照经济业务事项发生的时间先后顺序,逐日逐笔地进行登记的账簿。银行存款日记账必须采用订本式账簿,不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

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中级会计 2025-01-09 阅读27 评论0

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