税收违法违纪行为处分规定(税收违法行为处理办法)

本文目录一览：

• 1、税收违法违纪行为处分规定税收违法违纪行为处分规定
• 2、违反税法可能会有哪些处罚?
• 3、税收违法违纪行为和涉嫌犯罪的应当怎样处理
• 4、税务人员违法违纪行政处分暂行规定

税收违法违纪行为处分规定税收违法违纪行为处分规定

1、税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款等行为，对责任人员给予记大过直至开除处分。税务机关及税务人员违规操作，如隐匿证据、提供虚假证明、擅自作出税收决定等，同样给予相应处分。

2、《税收违法违纪行为处分规定》紧贴税收工作实际，详细规定了15类37种税收违法违纪行为及其适用的处分种类和幅度。同时，为加强监察机关与税务机关在查处税收违法违纪案件中的协作配合，建立了税收违法违纪案件移送制度，以有效整合力量，更好地维护税收工作秩序。

3、二十一）其他违反政纪的行为。第五条　利用职务之便，贪污税（公）款的、索要贿赂和接受他人贿赂的，挪用税（公）款及公物归个人使用的，按照《国家行政机关工作人员贪污贿赂行政处分暂行规定》，给予政纪处分。

4、第一条 为了加强税收征收管理，惩处税收违法违纪行为，促进税收法律法规的贯彻实施，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》及其他有关法律、行政法规，制定本规定。

违反税法可能会有哪些处罚?

追究税务行政相对人税收违法行为的行政责任，依法给予行政处罚。税务行政处罚主要有三类：罚款、没收违法所得、停止出口退税权。停止出口退税权适用于骗税行为。享有出口退税权的企业，以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。

违反税法的处罚是，对于未按规定期限申报办理税务登记的，由税务机关责令改正，如果不改正的处二千元的罚款；未按规定纳税的，同样会处二千元的罚款，如果存在偷税、漏税的情形就会按刑事条款来处罚。

在税法体系中，税法主体无论是征税方还是纳税方，一旦违反其法定职责，均需承担相应的法律责任。具体来说，主要涉及行政责任和刑事责任。对于纳税主体，若未履行依法纳税义务，如实施偷税、欠税或抗税行为，若尚未构成刑事犯罪，通常会受到行政处罚。若触犯刑律，将面临刑事追责。

违反依法纳税义务的表现及其后果包括：偷税、漏税、逃税以及骗税。纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款50%以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

违反税法规定的单位和个人，根据其违法行为的性质、情节和后果，可能需要承担行政责任。这包括警告、罚款、吊销税务登记证等行政处罚措施。行政责任追究主要是为了维护税法的权威性和税收工作的正常秩序。

税收违法违纪行为和涉嫌犯罪的应当怎样处理

1、第六条 税务机关及税务人员有下列行为之一的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一）对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失的；（二）徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失的。

2、对于有党纪处分需求的行为，移送党的纪律检查机关处理。涉嫌犯罪的行为，移送司法机关依法追究刑事责任。涉及税、船舶吨税及海关代征税收违法违纪行为的，依据法律、行政法规及有关处分规章处理。本规定由监察部、人力资源社会保障部和国家税务总局负责解释，自2012年8月1日起施行。

3、税务人员对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击报复的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

税务人员违法违纪行政处分暂行规定

1、二十一）其他违反政纪的行为。第五条　利用职务之便，贪污税（公）款的、索要贿赂和接受他人贿赂的，挪用税（公）款及公物归个人使用的，按照《国家行政机关工作人员贪污贿赂行政处分暂行规定》，给予政纪处分。

2、第一章　总则第一条　为了加强对税务机关及其工作人员执行国家税收法律、法规、规章以及政策情况的监督检查，增强广大税务工作人员的执法意识，提高工作效率，促进税务部门依法治税和廉政建设，根据《中华人民共和国行政监察条例》和《税务监察暂行规定》，制定本办法。

3、第二条　税务监察是行政监察重要的组成部分，是税务监察机构依法对税务机关及其工作人员违反国家税收法律、法规、政策、规章制度及其他违法违纪行为进行的监察。